《給經(jīng)營管理者的財務(wù)思維課》
講授:孟顯仕老師
【課程背景】
在企業(yè)經(jīng)營過程中,經(jīng)營管理者面臨的一個重要挑戰(zhàn),就是如何做出有效的經(jīng)營決策。財務(wù)思維在企業(yè)經(jīng)營決策中扮演著重要角色,是否具備財務(wù)思維,直接影響決策水平高低,并最終決定了企業(yè)經(jīng)營成果。
你是否遇到過以下情形——
1.業(yè)務(wù)投資回報效率低,想提升又不知從何下手?
2.銷售額雖有增長,利潤卻原地打轉(zhuǎn)甚至還下降了?
3.業(yè)務(wù)本身具備盈利性,企業(yè)卻仍然陷入資金困境?
4.辛苦忙活好多年,到頭來卻發(fā)現(xiàn)主要給銀行打工了?
導(dǎo)致以上困境的一個重要原因,是經(jīng)營管理者缺乏財務(wù)思維。企業(yè)經(jīng)營的終極目標(biāo)是提升投資回報效率,而這離不開財務(wù)思維指導(dǎo)下的有效決策。在缺乏財務(wù)思維情形下進(jìn)行決策,無異于駕駛一艘偏離航向的船,最終難以到達(dá)你想去的地方。
你是否希望成為一個明智決策的經(jīng)營者,引領(lǐng)企業(yè)沿著正確方向前行,最終有效回報股東?反之財務(wù)經(jīng)理人培訓(xùn),你有沒有想過一旦決策失誤,會給企業(yè)、給團(tuán)隊、給股東、給所有利益相關(guān)者帶來什么樣的影響?
本課程幫助你通過財務(wù)思維深入洞察企業(yè)經(jīng)營本質(zhì),提升企業(yè)投資回報效率,并做出有效經(jīng)營決策。在守住風(fēng)險底線、確保穩(wěn)健發(fā)展基礎(chǔ)上,幫助企業(yè)增強(qiáng)持續(xù)發(fā)展能力。身處商業(yè)社會,財務(wù)思維不是你的一個可選項財務(wù)經(jīng)理人培訓(xùn),而是你的商業(yè)必修課。
【課程收益】
1.收獲多個重要的財務(wù)思維,學(xué)會運(yùn)用財務(wù)思維洞察企業(yè)經(jīng)營邏輯與本質(zhì)
2.識別影響投資回報效率的“三個支點(diǎn)”,最大程度提升企業(yè)盈利能力
3.理解市場思維并有效制訂產(chǎn)品策略;運(yùn)用全局及長遠(yuǎn)視角科學(xué)實施成本優(yōu)化
4.樹立高周轉(zhuǎn)思維,運(yùn)用OPM策略提高資金周轉(zhuǎn)效率,降低自有資金壓力
5.全面理解財務(wù)杠桿及其雙面效應(yīng),并有效防范杠桿風(fēng)險,警惕短貸長投
6.學(xué)會識別決策過程中的信號與噪音,運(yùn)用信息相關(guān)性思維做出準(zhǔn)確決策
7.站在經(jīng)濟(jì)學(xué)視角重新理解“成本”概念,建立機(jī)會成本思維,有效指導(dǎo)決策
8.理解會計利潤與經(jīng)濟(jì)利潤的區(qū)別,掌握一套績效評價的科學(xué)合理方法
9.理解資金時間價值概念,運(yùn)用折現(xiàn)思維合理評估項目投資價值,提升決策質(zhì)量
10.深刻理解風(fēng)險的含義,防范企業(yè)經(jīng)營過程中各類風(fēng)險,增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力
【課程特色】
1.引入真實商業(yè)案例,說服力強(qiáng)
2.課堂互動多,學(xué)員參與度高
3.現(xiàn)場演練,避免眼高手低
4.邏輯清晰通俗易懂,非財務(wù)專業(yè)出身也可快速掌握
【課程對象】董事長、總裁/總經(jīng)理、副總裁/副總經(jīng)理、總裁助理、運(yùn)營總監(jiān)等中高層管理人員
【課程時間】1~2天
【課程大綱】
一、如何通過財務(wù)視角洞察企業(yè)運(yùn)營邏輯?
1.用財務(wù)視角看企業(yè)運(yùn)營:企業(yè)“人”模型
2.資產(chǎn)(企業(yè)的“骨”):你還在相信資產(chǎn)規(guī)模的神話?
3.利潤(企業(yè)的“肉”):凡不可持續(xù)的,不值得羨慕
4.現(xiàn)金(企業(yè)的“血”):食物和空氣,你更需要哪個?
【案例】華夏幸福:年利潤超百億仍陷入資金困境?
【案例】亞馬遜:擁有大量自由現(xiàn)金流的世界互聯(lián)網(wǎng)霸主
1.影響企業(yè)盈利能力的“三大支點(diǎn)”
2.投資回報率:衡量企業(yè)盈利能力的核心指標(biāo)
3.市場支點(diǎn):開源與節(jié)流,哪個更重要?
4.運(yùn)營支點(diǎn):你的資產(chǎn)有被充分利用嗎?
5.財務(wù)支點(diǎn):用自己的錢還是別人的錢?
二、如何運(yùn)用財務(wù)思維有效提升企業(yè)盈利能力?
1.利潤水平:如何有效提升產(chǎn)品利潤水平?
2.市場思維:產(chǎn)品價格究竟由什么決定?
3.市場思維指導(dǎo)下的產(chǎn)品策略
4.成本控制:不是簡單的成本削減
5.全局思維:用長期視角和上游視角實施成本控制
【案例】貴州茅臺:驚人的超高毛利率從哪里來?
【案例】德勤中國:面對經(jīng)濟(jì)危機(jī),如何運(yùn)用全局思維控制成本?
1.資金效率:如何運(yùn)用有限資源實現(xiàn)更高效益?
2.周轉(zhuǎn)思維:說周轉(zhuǎn),究竟是什么在周轉(zhuǎn)?
3.如何提升資金效率:資金周轉(zhuǎn)效率公式
4.區(qū)分兩類負(fù)債:金融性負(fù)債與經(jīng)營性負(fù)債
5.OPM策略:一種極好的融資方式
【案例】華夏幸福:高低周轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的搭配與失配
【案例】東方園林:順應(yīng)“趨勢”積極投身PPP,是福音還是詛咒?
1.財務(wù)杠桿:是天使還是魔鬼?
2.區(qū)分項目層面和股東層面的投資回報率
3.財務(wù)杠桿的雙層含義:以小博大與“雙刃劍”效應(yīng)
4.融資與投資的雙層匹配:風(fēng)險匹配與期限匹配
5.資本結(jié)構(gòu):是否存在所謂“最優(yōu)杠桿率”?
【演練】不同融資方案下的投資回報率
【案例】泰禾集團(tuán):成也杠桿,敗也杠桿
三、如何運(yùn)用財務(wù)思維指導(dǎo)經(jīng)營及投融資決策?
1.信息的相關(guān)性:識別決策中的信號與噪音
2.決策中的相關(guān)信息與不相關(guān)信息
3.成本性態(tài)區(qū)分:固定成本與變動成本
4.運(yùn)用邊際思維做出準(zhǔn)確決策
5.警惕決策中的“錨定效應(yīng)”
【演練】是否接受代加工合作邀請?是否接受“虧本”訂單?
【案例】桂格:18億美元高價收購斯納普
1.重新理解“成本”:看不見的比看得見的更重要
2.會計學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“成本”有何不同?
3.機(jī)會成本:在做出一個決策時,你放棄了什么?
4.沉沒成本:究竟是不是成本?
5.會計利潤與經(jīng)濟(jì)利潤:怎樣才算真正為股東創(chuàng)造價值
【場景】看一場球賽的成本究竟是多少?
【案例】國資委:將經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)納入央企業(yè)績考核指標(biāo)
1.資金時間價值:運(yùn)用折現(xiàn)思維做出科學(xué)的投資決策
2.資金時間價值的本質(zhì):對承擔(dān)不確定性的補(bǔ)償
3.幾個重要概念:現(xiàn)值、折現(xiàn)、折現(xiàn)率
4.凈現(xiàn)值(NPV)與內(nèi)含報酬率(IRR)指標(biāo)在項目投資決策中的運(yùn)用
5.不可忽視的重要指標(biāo):資金峰值、累計經(jīng)營現(xiàn)金流轉(zhuǎn)正
【演練】一個交通工具項目的投資決策
【演練】折現(xiàn)思維運(yùn)用于固定資產(chǎn)采購決策
1.風(fēng)險思維:如何應(yīng)對未來的不確定性
2.你真的理解風(fēng)險嗎:已知風(fēng)險與未知風(fēng)險
3.風(fēng)險規(guī)避:如何遠(yuǎn)離投資中的極端風(fēng)險?
4.風(fēng)險分散與轉(zhuǎn)移:別把全部雞蛋放到一個籃子里
5.期權(quán)思維:我們真的需要預(yù)測未來嗎?
【案例】順馳:一場沒有技術(shù)含量的失敗
【案例】愛爾眼科:運(yùn)用期權(quán)策略實現(xiàn)上市公司有質(zhì)量增長
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