財務顧問費等的收取包括以下三個方面要求:
一、不得向小微企業(yè)收取財務顧問費
2017年,中國銀監(jiān)會開展的“三套利”檢查中常年財務顧問怎么收費常年財務顧問怎么收費,亦明確要求對銀行業(yè)金融機構是否對小微企業(yè)及其增信機構嚴格執(zhí)行限制收取財務顧問費、咨詢費等費用進行了檢查。該項檢查主要針對小微企業(yè)及其增信機構相關業(yè)務,其依據(jù)是國務院辦公廳《關于印發(fā)進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展重點工作部門分工方案的通知》(國辦函〔2012〕141號)及國務院《關于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》(國發(fā)〔2012〕14號)的規(guī)定,即“除銀團貸款外,禁止金融機構對小型微型企業(yè)貸款收取承諾費、資金管理費。嚴格限制金融機構向小型微型企業(yè)收取財務顧問費、咨詢費等費用,清理糾正金融服務不合理收費?!?/p>
二、財務顧問費的收取必須質(zhì)價相符
除了國務院、銀監(jiān)會對小微企業(yè)財務顧問等費用收取相關限制規(guī)定外。2016年6月5日,國家發(fā)展改革委辦公廳關于印發(fā)《商業(yè)銀行收費行為執(zhí)法指南》的通知(發(fā)改辦價監(jiān)〔2016〕1408號),其中對商業(yè)銀行相關收費進行了規(guī)范,并進行了舉例說明。
財務顧問費大多數(shù)情形下均是為了收取而收取,一般只是形式上提供服務,因此,主要違規(guī)情形是質(zhì)價不符。近兩年,財務顧問服務領域大量銀監(jiān)罰單的主要處罰依據(jù)便是財務顧問服務的質(zhì)價不符。質(zhì)價不符,即商業(yè)銀行收取的財務顧問費等費用與其為付費方提供的服務不對等,包括服務不值所收取的費用,以及只收費不服務等情形。質(zhì)價不符主要包括以下情形:
1、財務顧問合同約定的服務實際未提供。這種情形一般較為少見,金融機構收取財務顧問費后,一般都會提供書面的服務報告。
2、服務內(nèi)容無針對性。如提供的服務內(nèi)容多為銀行業(yè)務、產(chǎn)品、融資方式介紹,沒有結合該企業(yè)財務狀況、行業(yè)特點對融資方式進行比較分析,未提出具有針對性的計劃建議;服務報告提供的資訊均為公開渠道可獲取的資料,無針對性。
3、財務顧問服務沒有實質(zhì)性內(nèi)容。如財務分析報告僅是對財務指標進行了分析,未指出財務運行中的問題,未向企業(yè)提出改善財務狀況的建議和方案,對企業(yè)沒有實質(zhì)性幫助;部分服務報告質(zhì)量較差,服務報告內(nèi)容多為貸前調(diào)查報告內(nèi)容,且部分服務報告出現(xiàn)了大量拼湊和邏輯錯誤。
4、財務顧問方案大幅雷同。如不同階段提供的兩份方案框架結構基本一致,除個別數(shù)據(jù)有所修改外,內(nèi)容大幅雷同;財務分析報告對不同領域的企業(yè)所提供的服務內(nèi)容幾乎相同。
5、服務記錄造假。如同一客戶經(jīng)理同一時間竟然“分身”為兩家企業(yè)提供服務;部分財務顧問服務資料后補痕跡明顯。
不過,監(jiān)管部門只是列示了質(zhì)價不符的情形。那么,怎樣才算質(zhì)價相符?監(jiān)管并未明示相關標準。
三、財務顧問費不得捆綁貸款強制收取
雖然財務顧問費與貸款捆綁收取并沒有明確的法律法規(guī)予以禁止,但是作為國家價格監(jiān)管部門發(fā)改委,一直反對金融機構將財務顧問費與貸款業(yè)務捆綁進行強制收取。發(fā)改委價格監(jiān)管部門一旦接到關于強制收取財務顧問費的舉報后,一般會通過財務顧問費等的收取節(jié)奏與利息收取節(jié)奏是否一致,財務顧問費的收取與貸款金額是否存在比例關系,簽訂財務顧問協(xié)議時間、收取融資顧問費時間與貸款發(fā)放時間接近等事實判斷財務顧問費與貸款業(yè)務是否存在關聯(lián)。
確認貸款業(yè)務與財務顧問費收取相關聯(lián)后,再核查該筆財務顧問費的收取是否質(zhì)價相符。然而實踐中,強制財務顧問費,很難達到質(zhì)價相符的標準,因此,最終處罰的依據(jù)依舊是質(zhì)價不符。
綜上,財務顧問費收取,必須遵循的標準主要包括兩個方面:
其一是禁止向特定對象收取,即不得向小微企業(yè)收取。
其二是質(zhì)價相符,正是因為財務顧問費收取一般很難實現(xiàn)質(zhì)價相符,因此,質(zhì)價相符是監(jiān)管部門核查的重點,實踐中應當盡量避免監(jiān)管部門所列質(zhì)價不符的情形,盡可能提供部分實質(zhì)服務。
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