財務內審自查報告(會計自查報告范文.docx)

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1、會計自查報告范文會計自查報告范文【一】依據(jù)xxx財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知文件精神，根據(jù)區(qū)民政局的支配，對我單位會計基礎工作、會計內部掌握及財務會計行為等狀況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查狀況匯報如下：一、 提高認識，搞好自查通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進單位嚴格遵守會計法，仔細執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計掌握制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。二、 明確目的，依法自查我們在自查中嚴格根據(jù)中華人民共和國會計法、行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度，依法自查，確保到達自查

2、的目的。三、 仔細自查，突出重點在自查中我們對比以下幾點，仔細進行了自查1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;2、會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行會計法、行政事業(yè)單位會計制度;3、會計內部掌握制度是否健全。4、包括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，7是否存在會計造假及其他違背國家財經方針政策的行為。四、針對問題，仔細整改(一)、財務收支執(zhí)行狀況在財務工作中，我園嚴格根據(jù) 會計法和事業(yè) 單位會計制度的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完好，依據(jù)我局實際

3、撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，根據(jù)行政事業(yè)單位會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完好。在支配經費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即表達實際工作需要，有考慮財力可能，合理支配支出。(二)、單位內部掌握制度建立和執(zhí)行狀況依據(jù)我園工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和掌握過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和掌握，保證了會

4、計工作的真實性、完好性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點要求：1、 明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其互相分別，互相制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。2、 明確了財務收支審批程序和審批人的職責 和權限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。3、 明確了經費支出的開資范圍和標準，實行各種有效措施，掌握力經費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。(三)、固定資產管理和使用狀況為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格根據(jù)政府選購程序進行選購，并依據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。通過建立健全制度

5、，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存狀況準時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行，為建設;xxx;作出奉獻。會計自查報告范文【二】一、 整改活動開展狀況公司依據(jù)貴局下發(fā)的xxxx109

6、號關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知(以下簡稱通知)要求，以及調查問卷、常見問題中對相關具體問題的描述，我司xxxx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，仔細分析了自查中發(fā)覺的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格根據(jù)要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式催促、跟進整改良度，落實整改狀況。二、 自查發(fā)覺的問題及整改狀況依據(jù)通知的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應到達以下要求：(一)各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司

7、自身進展的財務管理組織架構，做到崗位職責清楚，授權明確合理，不相容職務互相分別，互相制約;財務會計人員具備相關專業(yè)學問和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性支配。(二)各公司應當依據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、懲罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)

8、定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。(三)各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際掌握人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際掌握人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限;公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性財務內審自查報告，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔準時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當依據(jù)企業(yè)會計準則及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特點，制定

9、明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧請蟊砀阶⒅芯唧w披露，不得以企業(yè)會計準則中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。依據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，依據(jù)各崗位業(yè)務改變，準時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在xxxx年12月份公司組織支配了;財務部門20 年度教育訓練打算;。依據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司依據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基礎工作規(guī)范、會計電算化管理方法、會計檔案管理方法、企業(yè)內部掌握基本規(guī)范等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司

10、內部相關制度、具體業(yè)務實施細則財務內審自查報告，如：財務負責人制度等。此次整改中又補充完善了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理方法等制度。依據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速進展，經營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格掌握，職責分明。為適應公司進展需要，公司已增加了費用預算模塊，采納用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的掌握與分析，以及日常報銷的業(yè)務均根據(jù)集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠

11、獨立部署預算與報銷的 it 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、修理、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采納系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對在自查中發(fā)覺問題及具體整改狀況如下：1. 財務人員和機構設置基本狀況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：依據(jù)會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關規(guī)定，根據(jù)深圳市會計條例中第十條：;取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作;要求，公司對集團內各

12、公司會計人員基本狀況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員聘請錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將在20年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參與財會電算化考試，估計年底可取得會計從業(yè)資格證書。2. 會計核算基礎工作規(guī)范性狀況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從今次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月準時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照

13、執(zhí)行。整改結果：從xxxx年11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3. 資金管理和掌握狀況存在問題：(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調整表未復核。整改措施：(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到互相牽制，明確責任;(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調整表簽批手續(xù)完好，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調整表完成后，對銀行存款余額調整表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。整改結果：(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改支配由財務部會計人員從銀

14、行索取銀行對帳單。(2).部分銀行存款余額調整表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行狀況存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司根據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內部掌握基本規(guī)范等相關法律法規(guī)，結合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執(zhí)行的制度書面固化。依據(jù)公司業(yè)務進展改變，準時修訂更新相關制度。整改結果：現(xiàn)已補充部分制度：如會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理方法等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。5、母公司對子公司財務管理

15、和掌握狀況存在問題：公司對子公司的資金狀況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度掌握。整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執(zhí)行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最終經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人依據(jù)資金申請狀況郵件指令補充收付款所需資金。整改結果：公司制定發(fā)布 內部審計制度，對子公司專項檢

16、查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員聘請流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改狀況深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部掌握、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司根據(jù)要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改狀況報告如下：1. 關于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購置記錄。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購置支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息

17、。整改結果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執(zhí)行。2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。整改措施：專項活動自查開展時，即已支配出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。整改結果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格根據(jù)要求準時登記、日清月結。3. 關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、

18、董事、監(jiān)事、高管馬上歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項制度，并且已遵照執(zhí)行。整改結果：經過整改公司在xxxx年12月31 日前全部關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。四、 持續(xù)完善事項的長效機制和責任人通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司依據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結合公司自身的實際財務管理狀況準時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了仔細整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。本文來源：網絡收集與整理，如有侵權，請聯(lián)系作者刪除，謝謝！第14頁 共14頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁第 14 頁 共 14 頁

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