1. 明確專項工作的目的任務
由于風險管理與內部控制專項工作的目的任務不同，在工作思路和方法上也將存在一定差異。謹以某大中型國有企業(yè)/上市公司為例，首先明確其工作目的任務：
根據國資委和上級單位要求，建立健全全面風險管理體系，培養(yǎng)一支專業(yè)隊伍，全面識別分析所面臨的主要風險，采取科學的應對策略與管控措施；
與此同時，建立健全內部控制體系，達到五部委、國資委、資本市場的相關監(jiān)管要求，系統(tǒng)梳理各項流程并識別整改存在的內部控制缺陷；
減少重復勞動，防止兩張皮，將這兩者一次整合在一起。
2. 制定工作思路
首先明確相應的工作參考依據，包括國務院國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》、財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《內部控制應用指引》、《內部控制評價指引》，以及行業(yè)最佳實踐。
（1）調研診斷
本階段要進行初步摸底，了解企業(yè)經營管理現狀和戰(zhàn)略發(fā)展目標。依據上述指引文件對照企業(yè)當前的風險管理與內部控制工作發(fā)現存在的差異，初步梳理出存在的問題和不足，明確具體工作方向和步驟。
（2）梳理流程、全面梳理識別風險
通過梳理流程，全面掌握企業(yè)的經營管理模式和運營流程，梳理流程層級中存在風險。
（3）評估風險，識別內部控制缺陷，制定風險應對措施和內部控制整改方案
將風險管理工作流程中的風險識別、評估財務風險控制措施包括哪些，與內部控制缺陷認定和整改相結合，完成系統(tǒng)、融合的發(fā)現問題，分析問題并制定應對措施。
（4）完善風控組織結構和職責
將風險管理組織體系職責和內部控制組織體系職責相融合，建立一體化的組織結構，健全董事會風險管理委員會與審計委員會等領導機構，明確風險管理和內部控制的工作規(guī)則和流程。
（5）編制必要的體系文件，宣貫推動實施
根據專項工作的目的和任務財務風險控制措施包括哪些，風險導向內部控制網建議編制必要的體系文件，如全面風險管理制度、內部控制手冊、流程手冊、風險評估手冊、內部控制自我評價手冊等。
（6）定期進行監(jiān)督檢查
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